Azubis: Jetzt ganz einfach Ausgaben für die Ausbildung absetzen

Endlich den Vertrag für den ersehnten Traumjob in der Tasche. Jährlich im September starten viele Jugendliche erfolgreich ins Berufsleben. Mit dem ersten eigenen Gehalt fragen sich Azubis: Gibt es einen speziellen Freibetrag? Welche Werbungskosten kann ich von der Steuer absetzen? Wie wird ein Nebenjob steuerlich behandelt? Wann muss ich die Steuererklärung spätestens abgeben?

Grundsätzlich sind Auszubildende ganz normale Arbeitnehmer:innen, die Steuern bezahlen müssen. Das gilt auch für Minderjährige. Auszubildende müssen aber nur dann Steuern zahlen, wenn sie jährlich mehr als einen bestimmten Betrag verdienen. Diesen Betrag nennt man Grundfreibetrag. Er wird bei der Steuererklärung automatisch berücksichtigt.

Wie hoch ist der Grundfreibetrag?

Für das Jahr 2024 liegt der Grundfreibetrag bei 11.604 Euro. Das bedeutet, dass alle Einkommen unterhalb dieser Grenze steuerfrei bleiben. Im ersten Ausbildungsjahr werden wohl die meisten Auszubildenden unter diesem Betrag bleiben.

Auszubildende zahlen keine Steuern, wenn

sie unter dem jährlichen Grundfreibetrag von 11.604 Euro (2024) oder
mit Steuerklasse I weniger als 1.260 Euro brutto monatlich erhalten oder
sie keine Ausbildungsvergütung erhalten.

Verdient ein Azubi über 1.260 Euro pro Monat, dann fallen Steuern an. Aber keine Angst: der Arbeitgeber kümmert sich hier um alles und zieht Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer automatisch monatlich ab. In diesem Fall lohnt es sich meistens eine Steuererklärung abzugeben.

Clever: Ausgaben, die ein Azubi für seine Ausbildung hat, lassen sich oft mit der Steuererklärung zurückholen. Solche Kosten heißen Werbungskosten. Das sind zum Beispiel Fahrtkosten, zusätzliche Mietkosten oder Kosten für Lernmaterialien.

Kann ich einer Nebenbeschäftigung nachgehen?
Wenn der Arbeitgeber es erlaubt, dann ist es für Azubis möglich einen Nebenjob zu haben. Meistens sind das geringfügige Beschäftigungen, die auch "538-Euro-Job" oder "Minijob" genannt werden. Diese Nebenjobs sind dann ebenfalls steuerfrei und wirken sich auch nicht steuerlich auf die Ausbildungsvergütung aus. Bis zu 538 Euro zusätzlich monatlich sind einfach steuerfrei drin.

Bis wann muss ich als Azubi die Steuererklärung abgeben?

Azubis können ihre Steuererklärung bis zu vier Jahre rückwirkend abgeben. Der Stichtag für eine freiwillige Steuererklärung ist immer der 31. Dezember.

Foto: © kegfire – stock.adobe.com

Redaktion: Monika Stuart-Houghton

Aktualisiert: 02.01.2024