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Reisekosten und Spesen: Tipps für eine optimale steuerliche Behandlung

Die Besteuerung von Reisekosten und Spesen im Rahmen beruflicher Tätigkeiten kann für Arbeitnehmer:innen eine komplexe Angelegenheit sein. In diesem Artikel erfahren Sie, wie Reisekosten und Spesen steuerlich behandelt werden und welche Möglichkeiten es gibt, um steuerliche Vorteile zu nutzen.

Was sind Reisekosten und Spesen?

Reisekosten umfassen alle Ausgaben, die im Zusammenhang mit beruflichen Reisen anfallen, wie z.B. Fahrtkosten, Übernachtungskosten, Verpflegungsmehraufwendungen und Pauschalen. Spesen sind Geldbeträge, die Arbeitnehmer als Ersatz für beruflich veranlasste Ausgaben erhalten, z.B. Verpflegungsmehraufwand oder Übernachtungspauschalen.

Steuerliche Behandlung:

In der Regel können Reisekosten und Spesen steuerlich geltend gemacht werden, sofern sie beruflich veranlasst sind und nachgewiesen werden können. Dazu gehören zum Beispiel:

  • Fahrtkosten: Kilometergeld oder tatsächliche Kosten für Fahrten mit dem eigenen PKW, Kosten für öffentliche Verkehrsmittel oder Flugtickets.
  • Übernachtungskosten: Hotel- oder Übernachtungskosten während beruflicher Reisen.
  • Verpflegungsmehraufwendungen: Pauschale oder tatsächliche Kosten für Verpflegung während beruflicher Abwesenheit.

Optimierung für steuerliche Vorteile:

Um steuerliche Vorteile bestmöglich zu nutzen, sollten Arbeitnehmer:innen folgende Punkte beachten:

  • Dokumentation: Führen Sie ein detailliertes Tagebuch über alle beruflich veranlassten Reisekosten und Spesen.
  • Nachweise sammeln: Bewahren Sie alle Belege und Quittungen für Ihre Ausgaben sorgfältig auf, um sie bei Bedarf dem Finanzamt vorlegen zu können.
  • Pauschalen vs. tatsächliche Kosten: Überprüfen Sie, ob es günstiger ist, pauschale Spesen- und Kilometergeldsätze oder die tatsächlichen Kosten anzusetzen.
  • Steuerfreie Erstattungen: Beachten Sie, dass steuerfreie Erstattungen nicht steuerlich geltend gemacht werden können.

Fazit: Die Besteuerung von Reisekosten und Spesen im Rahmen beruflicher Tätigkeiten bietet Möglichkeiten, steuerliche Vorteile zu nutzen. Mit einer sorgfältigen Dokumentation und Planung können Arbeitnehmer ihre Reisekosten optimal

Weitere Tipps:

Verpflegungsmehraufwendungen: Was kann man absetzen und was nicht (klartax.de)

Werbungskosten: So holen Sie 2023 möglichst viel von der Steuer zurück (klartax.de)

Foto: © stock.adobe.com

Redaktion: Monika Stuart-Houghton

Neu am 10.05.2024

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